De jaarrekening 2024 is de vijfde jaarrekening die geconsolideerd werd afgesloten en opgemaakt voor de stad en OCMW Lier. Tenzij het anders wordt vermeld, geven de cijfers hierna steeds de geconsolideerde toestand.
Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt €5.270.972 en is samengesteld uit de drie volgende saldi die verder in de nota van de jaarrekening meer worden toegelicht.
• het exploitatiesaldo: € 5.952.643
• het investeringssaldo: € -13.447.172
• het financieringssaldo: € 12.765.500
Samen met het resultaat van vorig boekjaar (€ 6.015.716 ) sluiten we het huidige boekjaar af met een beschikbaar budgettair resultaat van € 11.286.688. In de laatste aanpassing MJP werd het resultaat van 2024 ingeschat op € 32.139 Het resultaat van 2024 is dus € 11.254.549 beter dan verwacht. Dit dient wel genuanceerd te worden door het feit dat een belangrijk deel van het investerings- en financieringsbudget wordt overgedragen naar het volgende dienstjaar. De netto-impact van deze overdrachten bedraagt € 10.583.376. Indien we hiermee rekening houden, dan blijft er een beschikbare beleidsvrije ruimte van € 671.173. Dit bedrag wordt hoofdzakelijk verklaard door het licht betere exploitatiesaldo (€ 358.099) en lager dan gebudgetteerde financieringsuitgaven (€ 293.466) . Het saldo van de beleidsvrije ruimte zal bij de eerstvolgende aanpassing MJP verwerkt worden.
Berekening autofinancieringsmarge
Wanneer we het exploitatiesaldo verhogen met de teruggevorderde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 989.880 en verminderen met de betaalde periodieke aflossingen voor een bedrag van € 5.411.138 bekomen we de autofinancieringsmarge voor het boekjaar: € 1.531.385. Deze marge geeft in theorie weer in welke mate er in 2024 nog ruimte was voor bijkomende exploitatie-uitgaven en/of een vermindering van exploitatie-inkomsten en/of bijkomende leninglasten onder de vorm van intresten en aflossingen van extra leningen.
De normering in het BBC-decreet legt op dat de AFM in het laatste jaar van de planperiode positief met zijn.
| Budgettair resultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
|---|---|---|---|
| I. Exploitatiesaldo | (a-b) | 5.952.643 | 5.594.544 |
| a. Ontvangsten | 111.759.163 | 113.165.667 | |
| b. Uitgaven | 105.806.520 | 107.571.123 | |
| II. Investeringssaldo | (a-b) | -13.447.172 | -24.034.024 |
| a. Ontvangsten | 9.146.951 | 10.825.709 | |
| b. Uitgaven | 22.594.123 | 34.859.733 | |
| III. Saldo exploitatie en investeringen | (I+II) | -7.494.529 | -18.439.480 |
| IV. Financieringssaldo | (a-b) | 12.765.500 | 12.455.903 |
| a. Ontvangsten | 18.513.725 | 18.497.594 | |
| b. Uitgaven | 5.748.225 | 6.041.691 | |
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | (III+IV) | 5.270.972 | -5.983.577 |
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 6.015.716 | 6.015.716 | |
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | (V+VI) | 11.286.688 | 32.139 |
| VIII. Onbeschikbare gelden | 0 | 0 | |
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | (VII-VIII) | 11.286.688 | 32.139 |
| Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Exploitatiesaldo | 5.952.643 | 5.594.544 | |
| II. Netto periodieke aflossingen | (a-b) | 4.421.258 | 4.714.713 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 5.411.138 | 5.704.594 | |
| b. Periodieke terugvordering leningen | 989.880 | 989.881 | |
| III. Autofinancieringsmarge | (I-II) | 1.531.385 | 879.831 |
| Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Autofinancieringsmarge | 1.531.385 | 879.831 | |
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | (a-b) | 69.523 | 362.979 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 5.411.138 | 5.704.594 | |
| b. Aangewezen aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 5.341.615 | 5.341.615 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | (I+II) | 1.600.908 | 1.242.810 |
| Geconsolideerd financieel evenwicht | Jaarrekening | Meerjarenplan | |
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | |||
| - Gemeente en OCMW | 11.286.688 | 32.139 | |
| - AGB Solag | 3.420.368 | 1.955.057 | |
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 14.707.056 | 1.987.196 | |
| II. Autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 1.531.385 | 879.831 | |
| - AGB Solag | 1.467.777 | 828.444 | |
| Totale autofinancieringsmarge | 2.999.162 | 1.708.275 | |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | |||
| - Gemeente en OCMW | 1.600.908 | 1.242.810 | |
| - AGB Solag | 1.467.777 | 828.444 | |
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 3.068.685 | 2.071.254 |